深交所处罚恒业微晶IPO中介民生证券等，北交所 IPO辅导备案刚 7 天

恒业微晶IPO中介民生证券中汇律所国浩律所被深交所监管警示，北交所 IPO辅导备案刚 7 天保荐人还是民生证券

深交所网站显示，恒业微晶IPO的中介民生证券中汇律所国浩律所被深交所监管警示，巧合的是，一周前，恒业微晶重新启动了北交所 IPO 辅导备案，保荐人还是民生证券。

此前，在 2023年1月证监会2023年第一批首发企业信息披露质量抽查中，恒业微晶不幸被抽中，然后在现场调查中，发现了多个问题，恒业微晶在 2023年 11 月撤回 IPO。

深交所处罚

恒业微晶再次启动辅导

处罚函细节

根据监管函内容,民生证券在担任上海恒业微晶材料科技股份有限公司IPO项目保荐人过程中,存在以下主要违规行为:

1. 核查不充分:

- 未充分核查发行人向OEM外协供应商采购价格的公允性

- 未对发行人研发管理、采购付款等内部控制情况进行充分核查

2. 信息披露问题:

- 未督促发行人充分披露OEM外协模式的具体采购定价合理性、公允性等信息

- 未督促发行人充分披露主营业务收入结构、经营模式及关联交易必要性等信息

- 对环保节能生产运营相关事项发表的核查意见与事实不符

3. 公司治理核查缺失:

- 未对发行人董事会召集、召开程序合规性予以充分关注并核查

- 发行人董事会成员人数曾低于法定最低人数,独立董事未达到公司章程规定的最低人数

4. 处理结果:

- 深交所对民生证券采取书面警示的监管措施

- 要求20个交易日内提交整改报告

- 要求对相关问题进行内部追责

恒业微晶历史

01恒业微晶未回复第二轮问询

02问询的问题：业绩下滑

03现场检查的问题：研发费用确认掉期

04小小研发费搞出国际大大的

05现场检查的问题：环境问题

06现场调查的问题：个人账户“回扣”

07现场检查问题：入股后就变第一大客户

08现场检查的问题：OEM还是外购贸易？

09现场检查的问题：前五大供应商存在关联关系未披露